Cuota de autónomos 2025 paso a paso: tramos, tarifa plana y cómo se calcula

¿Qué es la cuota de autónomos y qué incluye?

La cuota mensual del autónomo es la cotización al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Tesorería General de la Seguridad Social. Es obligatoria para todo autónomo dado de alta. La cuota cubre:

• Contingencias comunes (jubilación, baja por enfermedad común, viudedad/orfandad)
• Contingencias profesionales (accidente de trabajo y enfermedad profesional — obligatorio desde 2019)
• Cese de actividad (paro del autónomo — obligatorio desde 2019)
• Formación profesional

Desde 2023 la cuota NO es fija sino que se calcula por rendimientos netos mensuales reales (ingresos − gastos deducibles − 7 % adicional por gastos genéricos).

Los 15 tramos RETA 2025

Tabla oficial publicada por la TGSS para el ejercicio 2025:

| Tramo | Rendimiento neto mensual | Base de cotización | Cuota mensual | |------:|--------------------------|--------------------|---------------| | 1 | ≤ 670 € | 735,29 € | 230,15 € | | 2 | 670,01 € – 900 € | 816,99 € | 255,73 € | | 3 | 900,01 € – 1.166,70 € | 872,55 € | 273,12 € | | 4 | 1.166,71 € – 1.300 € | 950,98 € | 297,67 € | | 5 | 1.300,01 € – 1.500 € | 960,78 € | 300,74 € | | 6 | 1.500,01 € – 1.700 € | 960,78 € | 300,74 € | | 7 | 1.700,01 € – 1.850 € | 1.143,79 € | 358,03 € | | 8 | 1.850,01 € – 2.030 € | 1.209,15 € | 378,49 € | | 9 | 2.030,01 € – 2.330 € | 1.274,51 € | 398,96 € | | 10 | 2.330,01 € – 2.760 € | 1.356,21 € | 424,53 € | | 11 | 2.760,01 € – 3.190 € | 1.437,91 € | 450,10 € | | 12 | 3.190,01 € – 3.620 € | 1.519,61 € | 475,67 € | | 13 | 3.620,01 € – 4.050 € | 1.601,31 € | 501,25 € | | 14 | 4.050,01 € – 6.000 € | 1.732,03 € | 542,16 € | | 15 | > 6.000 € | 1.928,10 € | 603,49 € |

> El rendimiento neto mensual se calcula como: (ingresos anuales − gastos deducibles − 7 %) ÷ 12. La TGSS regulariza al cierre del ejercicio cruzando con la AEAT.

Tarifa plana 80 €/mes (nuevos autónomos)

Si te das de alta como autónomo por primera vez (o no lo has sido en los últimos 2 años) pagas 80 €/mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tu tramo. Tras esos 12 meses:

• Si tus rendimientos están por debajo del SMI anual (15.876 € en 2025) puedes prorrogar la tarifa plana otros 12 meses adicionales previa solicitud.
• En caso contrario, vuelves al tramo que te corresponde por rendimientos.

Para solicitarla marca la casilla correspondiente en el modelo TA 0521 al darte de alta en RETA. Si lo olvidas tienes 30 días naturales para solicitarla posteriormente.

Cómo cambiar la base de cotización (hasta 6 veces al año)

Puedes cambiar de tramo hasta 6 veces al año. Cada cambio entra en vigor el día 1 del mes par siguiente: 1 marzo, 1 mayo, 1 julio, 1 septiembre, 1 noviembre y 1 enero. Pasos:

1. Entra en portal.seg-social.gob.es con certificado digital, DNIe o Cl@ve. 2. Sección Trabajadores → Autónomos → Base de cotización y rendimientos. 3. Indica el nuevo rendimiento neto mensual estimado. 4. La plataforma muestra el nuevo tramo y cuota antes de confirmar.

> Tip: si tu actividad es estacional (turismo, eventos, fiscal), ajusta la base al alza/baja antes de los picos para optimizar la cotización.

Regularización al cierre del ejercicio

Al cerrar el ejercicio la TGSS cruza datos con Hacienda y calcula tu rendimiento neto real. Si has cotizado por menos del tramo que te correspondía, la diferencia se reclama; si has cotizado de más, se devuelve.

• La regularización se notifica entre abril y julio del año siguiente.
• El plazo para pagar la diferencia es de 2 meses sin recargo.
• Si reclamas devolución, se ingresa automáticamente en el IBAN registrado en Tesorería.

> El calculador de cambio de tramo RETA te ayuda a anticipar la regularización antes del cierre.

Errores comunes que generan recargo

• No actualizar la base cuando los ingresos aumentan: la TGSS regulariza y reclama la diferencia con intereses.
• Domiciliación incorrecta: si el banco rechaza el adeudo, recargo del 10-20 % según el retraso.
• Olvidar la prórroga de tarifa plana: si no la solicitas a tiempo, vuelves automáticamente al tramo normal.
• Doble cotización en pluriactividad: si también eres asalariado y cotizas en RG, tienes derecho a reembolso anual. Usa la calculadora de pluriactividad.