Alta de autónomo paso a paso 2025 — Hacienda y Seguridad Social

1. Qué significa ser autónomo (y cuándo es obligatorio)

Ser autónomo significa estar dado de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) y en el censo de empresarios de Hacienda. Eres responsable directo de tu fiscalidad y de tu Seguridad Social.

Cuándo es obligatorio: - Cuando realizas una actividad económica de forma habitual y por cuenta propia. - Cuando los ingresos superan el SMI mensual (~1.184 € en 2025), aunque la jurisprudencia es estricta: la AEAT exige el alta cuando hay regularidad, no solo umbral económico. - Profesiones reguladas (médicos, abogados, arquitectos) tienen alternativas vía mutualidades.

Cuándo NO es necesario: - Ingresos muy esporádicos y poco frecuentes (un trabajo puntual al año). - Vendes algo de tu casa por marketplace. - Eres asalariado y haces algún encargo extra ocasional.

Si tienes dudas: una consulta vinculante a la DGT te da claridad oficial.

2. Paso 1: Alta en Hacienda (modelo 037 o 036)

El alta en Hacienda se hace con uno de estos dos modelos:

• Modelo 037 (simplificado): para autónomos personas físicas residentes en España sin complejidades (la mayoría).
• Modelo 036 (completo): obligatorio si vas a realizar operaciones intracomunitarias, tener apoderados, o estar en regímenes especiales de IVA.

Qué declaras en el modelo: - Datos personales (NIF, dirección fiscal). - Epígrafe IAE que corresponde a tu actividad (ej. 763 para programación, 731 para asesoría fiscal). - Régimen de IVA: general (la mayoría), recargo de equivalencia (comercio minorista), exento (médicos, profesores...). - Régimen de IRPF: estimación directa simplificada (la mayoría) o estimación objetiva (módulos, para actividades concretas). - Periodo de liquidación: trimestral (estándar) o mensual (si te inscribes en REDEME para devolución mensual del IVA).

Cómo y dónde: - Online en la Sede Electrónica de la AEAT con certificado digital o Cl@ve PIN. - Presencial pidiendo cita previa en oficina AEAT.

Plazo: antes del inicio efectivo de la actividad (mejor 1-2 días antes para tener margen).

Coste: 0 €. Es gratuito.

3. Paso 2: Alta en la Seguridad Social (RETA)

El alta en RETA se hace en la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) a través del sistema Import@ss.

Qué declaras: - Datos personales (NIF, dirección). - Fecha de inicio de actividad (debe coincidir o ser posterior al alta en Hacienda). - Base de cotización: desde el sistema 2023 se elige según tus rendimientos netos estimados (15 tramos). Por defecto, te asignan la base mínima. - Cobertura por contingencias: incapacidad temporal (obligatoria desde 2008) y accidentes profesionales (obligatoria desde 2019). - Mutua colaboradora: eliges una entidad que gestionará tus prestaciones.

Cómo y dónde: - Online en Import@ss (https://portal.seg-social.gob.es/) con certificado digital o Cl@ve. - Presencial pidiendo cita previa.

Plazo: hasta 60 días naturales antes del inicio de actividad, o como máximo el mismo día (no después).

Coste primer mes: 80 € si solicitas tarifa plana (primeros 12 meses para nuevos autónomos). Sin tarifa plana: 230-604 € según tramo.

4. Tarifa plana 2025 — Cómo solicitarla

La tarifa plana es la bonificación más popular: 80 €/mes durante 12 meses, con posible prórroga de 12 meses más si tus rendimientos netos del primer año NO superan el SMI (~15.876 €).

Requisitos: - Ser nuevo autónomo (o no haberlo sido en los 2 años anteriores, 3 años si hubo bonificación previa). - No emplear autónomos colaboradores familiares.

Cómo se aplica: - Al hacer el alta en Import@ss marca la casilla "Reducción en cuota". El sistema verifica automáticamente la elegibilidad.

Ahorro real: aproximadamente 1.800 € en el primer año vs la cuota mínima sin bonificación (230 €/mes × 12 = 2.760 € vs 80 € × 12 = 960 €).

Tras el primer año: pasas a la cuota normal del tramo que te corresponde por tus rendimientos.

5. Errores comunes al darse de alta

Los errores más típicos que vemos en nuevos autónomos:

• No darse de alta antes del primer ingreso: Hacienda y TGSS pueden reclamar cuotas e IRPF retroactivos + sanciones. Solución: hazlo con margen.
• Elegir un IAE equivocado: si tu actividad real no encaja con el IAE declarado, no podrás deducir ciertos gastos típicos del sector. Solución: consulta el cuadro completo de epígrafes IAE antes.
• No solicitar la tarifa plana cuando podías: pierdes 1.800 € de ahorro. Si te diste de alta sin marcarla, contacta con tu mutua para corregir.
• No domiciliar la cuota de autónomos: te arriesgas a impagos y recargos. Solución: domicilia en Import@ss desde el primer día.
• Olvidar el alta en VeriFactu: desde julio 2026 es obligatorio. Configura tu software de facturación homologado desde el inicio (Gestorly cumple por defecto).

Si te equivocaste en algún dato, puedes presentar un nuevo modelo 036/037 de modificación o solicitar una rectificación.