Gestorly.es

Autónomo de e-commerce y dropshipping — Fiscalidad 2025

El e-commerce y dropshipping es uno de los sectores más complejos fiscalmente para un autónomo en España. Hay tres temas críticos: el régimen IVA aplicable (general vs. recargo de equivalencia), la gestión del IVA en ventas internacionales (OSS/IOSS), y la conciliación entre las plataformas (Shopify, WooCommerce, Amazon) y la AEAT.

Esta guía te orienta en lo fundamental, pero es uno de los sectores donde tener un asesor profesional aporta más valor.

Datos fiscales del sector

IAE típico
659.9 / 665
Otro comercio al por menor (659.9) o Comercio al por menor por correo (665, e-commerce puro).
Régimen IVA
general (a veces simplificado o recargo equivalencia)
Retención IRPF
No aplica (comercio, no profesional)
Modelos AEAT
Modelo 130 · Modelo 303

Gastos deducibles típicos del sector

  • Hosting tienda online, dominios, certificados SSL.
  • Suscripciones SaaS: Shopify, WooCommerce hosting premium, plugins, apps.
  • Software de marketing: Mailchimp, Klaviyo, ActiveCampaign, gestión de redes.
  • Publicidad pagada: Facebook/Google Ads, Instagram, TikTok Ads. 100% deducible.
  • Compras de mercancía o coste del producto (en dropshipping, la comisión del proveedor).
  • Gestión logística: transportistas (Correos, MRW, DHL), embalaje, almacenaje, fulfillment.
  • Plataformas de pago: comisiones Stripe, PayPal, Adyen.
  • Formación: cursos de e-commerce, marketing digital, SEO.

Consejos prácticos

Régimen de recargo de equivalencia es obligatorio si vendes al por menor sin transformación (camisetas, productos físicos). NO presentas modelo 303; tu proveedor te repercute el recargo y se queda él con el IVA.

Si vendes a particulares UE, desde julio 2021 aplica el sistema OSS (One-Stop-Shop): si pasas de 10.000€ ventas UE/año, debes repercutir IVA del país del cliente. Gestorly automatiza esto.

Ventas a EEUU u otros países no UE: sin IVA, son exportaciones. Pero el cliente puede tener que pagar aranceles/IVA en aduana de destino.

Devoluciones: generan facturas rectificativas (R1-R5) que debes registrar correctamente en el modelo 303.

Preguntas frecuentes

¿Estoy obligado a recargo de equivalencia si tengo Shopify?

Sí, si vendes productos sin transformar al por menor a consumidores finales. Es obligatorio para personas físicas autónomas. Las SL pueden elegir régimen general.

¿Cómo declaro las ventas de Amazon o eBay?

Cada plataforma emite informes/facturas que debes incorporar a tu contabilidad. Amazon genera facturas a clientes finales en tu nombre. Es CRÍTICO conciliar mensualmente con tu modelo 303. Gestorly tiene integraciones nativas con Amazon y Shopify.

Recursos relacionados

Gestorly automatiza todo esto por ti

Software fiscal específico para tu sector: aplica tu IAE, retenciones, IVA y modelos AEAT automáticamente. Empieza gratis sin tarjeta.

Empezar gratis

Esta guía es contenido informativo orientativo, no asesoramiento fiscal. Para tu caso particular consulta con un asesor.