Fiscalidad para coaches y mentores en España 2025
El coaching y la mentoría son profesiones en crecimiento en España. Aunque no son actividades reguladas (no requieren colegiación), tienen particularidades fiscales que conviene conocer:
Régimen IVA: general (21%). A diferencia de la psicología o la sanidad, el coaching NO está exento de IVA en España. Tus facturas llevan IVA repercutido obligatoriamente.
Forma de tributar: estimación directa simplificada para autónomos. La cuota de autónomos depende de tu rendimiento neto.
Retenciones: cuando facturas a una empresa o autónomo, aplica el 15% (general) o 7% (primeros 3 años de actividad).
Datos fiscales del sector
- IAE típico
- 899
- Otros profesionales relacionados con servicios — coaching y consultoría profesional.
- Régimen IVA
- general
- Retención IRPF
- 15% (general) o 7% (3 primeros años)
- Modelos AEAT
- Modelo 130 · Modelo 303
Gastos deducibles típicos del sector
- Formación continua (cursos, certificaciones ICF, EMCC, etc.)
- Software de videoconferencia (Zoom, Google Meet Premium)
- Suministros del hogar si trabajas desde casa (30% del % de superficie afecta)
- Telefonía e internet (proporcional)
- Material de trabajo: cuadernos, libros profesionales
- Marketing: publicidad en redes, web profesional, branding
- Gestoría / asesoría
- Cuota de autónomos (100% deducible)
- Supervisión profesional pagada (parte de la formación continua)
Consejos prácticos
Estructura tus paquetes (3-6 sesiones, programas) y declara la facturación cuando se prestan los servicios, no cuando se cobra el paquete completo.
Si das cursos grupales, aplica IVA del 21%. Si das sesiones individuales 1-a-1, también IVA 21% (NO está exento como la psicología clínica).
Considera el modelo 'pay-as-you-go' con domiciliación SEPA para reducir morosidad: facturas mensuales pequeñas son más fáciles de cobrar.
Si organizas un retiro o evento presencial: gastos de la sede sí son deducibles, pero la comida individual de cada participante no (se factura aparte).
Preguntas frecuentes
¿Mi servicio de coaching está exento de IVA?
No. El coaching NO está exento de IVA. Aplica el 21% general. Solo la psicología clínica (con titulación de Grado en Psicología + Máster en Psicología General Sanitaria) puede emitir facturas sin IVA por servicios sanitarios.
¿Qué pasa si vendo cursos online grabados?
Los infoproductos digitales también llevan IVA 21%. Si vendes a clientes UE consumidores finales, debes inscribirte en el régimen OSS y aplicar el IVA del país del comprador. Si vendes a empresas UE: factura sin IVA y modelo 349.
¿Puedo deducir el coaching que yo mismo recibo?
Sí, si es formación profesional relacionada con tu actividad. Requisitos: factura a tu nombre fiscal + clara orientación profesional (no terapia personal). Sirve también si es supervisión con un coach senior.
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Empezar gratisEsta guía es contenido informativo orientativo, no asesoramiento fiscal. Para tu caso particular consulta con un asesor.