Calculadora autónomo vs Sociedad Limitada 2025
¿Te compensa pasar de autónomo a SL? Compara IRPF progresivo (autónomo) contra el 25% del Impuesto de Sociedades (o 23% reducido) según tu beneficio anual y tu salario como administrador.
¿Te compensa pasar a Sociedad Limitada?
Comparativa simplificada IRPF vs IS
Ingresos − gastos deducibles (sin tu retribución).
Lo que te pagarías a ti mismo como administrador.
Como autónomo
42099 €
Neto después de IRPF
Cuota IRPF: 17902 €
Como SL
46623 €
Neto admin + retenido en SL
IS: 9200 € · IRPF admin: 4178 €
Te ahorras 4524 € al año pasando a SL.
Estimación muy simplificada. NO incluye cuota RETA, gastos de gestoría adicionales de la SL, notario/registro de constitución (~600 €), ni regla de operaciones vinculadas (salario admin debe ser de mercado). En frontera, consulta a tu asesor fiscal.
La regla simple
El IRPF español es progresivo: a más ingresos, mayor tipo marginal (hasta 47% en el último tramo). El Impuesto de Sociedades es plano: 25% (o 23% reducido).
Conclusión rápida: cuanto más ganes, más interesante es la SL fiscalmente. Pero no es solo cuestión de impuestos: la SL implica más complejidad contable, costes de constitución, cuota autónomo societario más alta y limitaciones para sacar dinero.
Cuándo TIENE sentido la SL aunque fiscalmente sea neutra
- Responsabilidad limitada: tu patrimonio personal no responde por deudas de la empresa.
- Imagen comercial: en ciertos sectores (B2B, contratos públicos) una SL transmite mayor solidez.
- Múltiples socios: imposible compartir un autónomo, fácil con SL.
- Inversión externa: solo puedes recibir inversión vía sociedad.
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué beneficio compensa pasar a Sociedad Limitada?
No hay una cifra mágica, pero como orientación: a partir de 40.000-50.000 € de beneficio anual neto, el ahorro fiscal de la SL empieza a ser significativo, porque el IRPF progresivo supera al tipo fijo del 25% (o 23% reducido) del Impuesto de Sociedades. Por debajo de 30.000 €, generalmente compensa más quedarse como autónomo.
¿Qué tipo paga una Sociedad Limitada?
El Impuesto de Sociedades (IS) tiene un tipo general del 25% sobre el beneficio. Las entidades de reducida dimensión (facturación < 1 M €) tributan al 23% sobre los primeros 50.000 € de beneficio. Las empresas de nueva creación pagan 15% los 2 primeros años con beneficios.
¿Y la cuota de autónomo si soy administrador de la SL?
Si eres administrador único y tienes más del 25% del capital, debes darte de alta en el RETA (autónomo societario). La cuota mínima en 2025 es de 358 €/mes, superior a la cuota base del autónomo individual. Esto se suma al coste fiscal de la SL.
¿Qué otros costes tiene una SL frente a un autónomo?
Constitución: ~600-800 € (notario, registro, capital mínimo 1 € desde 2022). Contabilidad: ~80-150 €/mes vs ~30-60 € autónomo. Auditoría: solo si superas 2 de 3 umbrales (facturación >5,7M, activo >2,85M, plantilla >50). Depósito de cuentas anual en el Registro Mercantil. Renovación libros legales.
¿Puedo sacar dinero de la SL libremente?
No. La SL tiene patrimonio separado. Para sacar dinero hay 3 vías: (1) sueldo de administrador o trabajador, (2) reparto de dividendos al final del ejercicio (tributan al 19-28% en IRPF como rendimientos del capital), (3) operaciones vinculadas con valor de mercado. No puedes simplemente coger dinero de la cuenta de la SL.
¿Esta calculadora es una recomendación legal?
No. Es una estimación orientativa simplificada. La decisión de constituir una SL depende de factores como responsabilidad personal, complejidad del negocio, planes de crecimiento, imagen comercial y otros. Antes de decidir consulta con un asesor fiscal y contrasta con tu caso específico.
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